各相關(guān)單位：
為進(jìn)一步深化科技領(lǐng)域放管服改革，切實(shí)落實(shí)國務(wù)院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見,，結(jié)合《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目綜合績效評(píng)價(jià)工作規(guī)范（試行）》（國科辦資〔2018〕107號(hào)）和《科技部 財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目和資金管理的通知》（國科發(fā)資〔2019〕45號(hào)）等要求，提高國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目（課題）結(jié)題審計(jì)（以下簡稱結(jié)題審計(jì)）服務(wù)質(zhì)量，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢下結(jié)題審計(jì)相關(guān)工作通知如下,。
一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接結(jié)題審計(jì)服務(wù)備案基本流程和工作要求
自本通知發(fā)布之日起,，有意愿承接結(jié)題審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)且近三年無行業(yè)懲戒記錄和嚴(yán)重失信行為,、有固定營業(yè)場所、有較為固定的擬從事結(jié)題審計(jì)的人員隊(duì)伍的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（含具有獨(dú)立法人資格的分所,，以下簡稱事務(wù)所）,，可自愿履行備案程序后開展相關(guān)工作。
1. 備案基本流程,。事務(wù)所自行登錄“結(jié)題審計(jì)服務(wù)系統(tǒng)”（http://xxpt.jgzx.org/sjfw/Login）注冊賬號(hào)并上傳相關(guān)文檔（見附件1）進(jìn)行備案,，事務(wù)所應(yīng)對(duì)備案信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，相關(guān)信息發(fā)生變化后,，應(yīng)及時(shí)自行維護(hù),、更新。對(duì)于備案材料不完備或者明顯存在問題的,，監(jiān)管中心自事務(wù)所提交備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)反饋事務(wù)所,，未反饋的，視同無意見,。
2. 承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本程序,。事務(wù)所受托開展結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與委托方簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議）,，并于合同（協(xié)議）簽訂三個(gè)工作日內(nèi)登錄結(jié)題審計(jì)服務(wù)系統(tǒng)上傳委托合同（協(xié)議）,，綁定相關(guān)項(xiàng)目（課題）審計(jì)業(yè)務(wù)，此后雙方不能無故終止審計(jì)合作,。審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢,，事務(wù)所應(yīng)將審計(jì)報(bào)告及相關(guān)附件上傳到結(jié)題審計(jì)服務(wù)系統(tǒng)存檔，并經(jīng)由系統(tǒng)打印帶條形碼審計(jì)報(bào)告提供委托方。
3. 承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本要求,。承接結(jié)題審計(jì)服務(wù)的應(yīng)滿足承接國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)備案管理要求（見附件2）中所列示的正面要求,、負(fù)面清單和監(jiān)管要求等基本要求，熟練掌握“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”政策（見附件3）和中央財(cái)政科技計(jì)劃結(jié)題審計(jì)指引,。在具體工作中,，要尊重科研活動(dòng)規(guī)律，認(rèn)真落實(shí)對(duì)科研單位和科研人員減輕負(fù)擔(dān)的要求,，恪守職業(yè)道德,，勤勉盡責(zé)，守護(hù)好財(cái)政科研資金安全,。
二,、壓實(shí)項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位結(jié)題審計(jì)管理職責(zé)
承擔(dān)單位是項(xiàng)目（課題）資金管理使用的第一責(zé)任主體，應(yīng)切實(shí)落實(shí)法人主體責(zé)任,，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制,，創(chuàng)新服務(wù)方式，加強(qiáng)國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目（課題）的資金管理和結(jié)題審計(jì)管理,。
1. 在課題結(jié)題后,，課題承擔(dān)單位應(yīng)及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，匯總參研單位支出,，做好結(jié)題審計(jì)相關(guān)準(zhǔn)備,。
2. 在事務(wù)所選取上，應(yīng)在國科管系統(tǒng)結(jié)題審計(jì)事務(wù)所選取模塊擇優(yōu)委托事務(wù)所進(jìn)行結(jié)題審計(jì),，并簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議）,，明確雙方的權(quán)、責(zé),、利,。項(xiàng)目牽頭單位還應(yīng)委托事務(wù)所完成項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)匯總報(bào)告。
3. 相關(guān)單位應(yīng)及時(shí)提交審計(jì)資料,，配合事務(wù)所的審計(jì)工作,，并做好與事務(wù)所的審計(jì)溝通。
三,、加強(qiáng)結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)和監(jiān)督
科學(xué)技術(shù)部資源配置與管理司委托科學(xué)技術(shù)部科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心做好結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),、服務(wù)與監(jiān)督等工作。
1. 加強(qiáng)政策培訓(xùn),。在結(jié)題審計(jì)服務(wù)系統(tǒng)發(fā)布,、更新業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件，做好結(jié)題審計(jì)相關(guān)依據(jù)的動(dòng)態(tài)調(diào)整和審計(jì)人員培訓(xùn)服務(wù)工作,。采用線上線下等方式,，加強(qiáng)對(duì)事務(wù)所審計(jì)人員的資金管理政策和結(jié)題審計(jì)指引等培訓(xùn),，促進(jìn)審計(jì)人員之間的交流。
2. 加強(qiáng)事務(wù)所相關(guān)信息公開,。對(duì)事務(wù)所的基本信息,、審計(jì)人員及參加培訓(xùn)情況、科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)工作量,、重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃結(jié)題審計(jì)工作量,、重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃結(jié)題審計(jì)報(bào)告日常評(píng)價(jià)情況以及監(jiān)督檢查等情況，向重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃承擔(dān)單位和相關(guān)科研人員公開,，供其擇優(yōu)選聘作參考,。
3. 加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督。主動(dòng)開展結(jié)題審計(jì)服務(wù)質(zhì)量隨機(jī)抽查和專項(xiàng)檢查,，并加強(qiáng)與注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)協(xié)會(huì)的對(duì)接與合作,，推動(dòng)將國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。經(jīng)查實(shí)事務(wù)所及其審計(jì)人員存在違背負(fù)面清單等行為的,，取消備案管理,，并按照科技部19號(hào)令等相關(guān)規(guī)定處理，存在重大違法違規(guī)行為的,，及時(shí)移送相關(guān)部門,。
聯(lián)系人：科學(xué)技術(shù)部科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心
許 靜 010-68588721
金美宏 010-68588708
附件：1. 承接國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)備案材料清單
2. 承接國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)備案管理要求
3. 承接國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”政策目錄
科技部資源配置與管理司
2021年5月14日
地址 Address: 中國上海重慶南路227號(hào)227 South Chongqing Road, Shanghai, China
郵箱 Email: [email protected]