第一章 總則
第一條 為進一步推進簡政放權(quán),、放管結(jié)合和優(yōu)化科研管理服務(wù)，規(guī)范本市市級衛(wèi)生健康財政科研類項目經(jīng)費管理,，提高衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政資金使用績效,，激勵廣大科研人員更好地完成科研目標(biāo)任務(wù),，根據(jù)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳 <關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見>的通知》（中辦發(fā)〔2016〕50號）、《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）,、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于抓好賦予科研機構(gòu)和人員更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實工作的通知》（國辦發(fā)〔2018〕127號）,、《關(guān)于進一步深化科技體制機制改革 增強科技創(chuàng)新中心策源能力的意見》（滬委辦發(fā)〔2019〕78號）、《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于進一步擴大高校,、科研院所,、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)等科研事業(yè)單位科研活動自主權(quán)的實施辦法（試行）>的通知》（滬科規(guī)〔2019〕2號）等文件精神，結(jié)合本市市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目實施和經(jīng)費管理的實際情況,，由市衛(wèi)生健康委,、市財政局制定《上海市市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目經(jīng)費管理辦法》。
第二條 本辦法適用于由市衛(wèi)生健康委面向衛(wèi)生健康領(lǐng)域各相關(guān)單位公開發(fā)布,，通過公開競爭及定向擇優(yōu)方式遴選并批準(zhǔn)立項,，經(jīng)費主要來源于市級衛(wèi)生健康財政資金,，用于支持本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域相關(guān)單位的科研人員開展科研類項目,，項目主要包括：上海市臨床重點專科,、學(xué)科人才建設(shè)項目,、中醫(yī)科研專項等。
第三條 市財政局主要負責(zé)項目經(jīng)費的預(yù)算審核,、資金撥付及績效評價,，與市衛(wèi)生健康委共同制定專項經(jīng)費管理辦法等工作。市衛(wèi)生健康委主要負責(zé)專項經(jīng)費的預(yù)算編制,、預(yù)算執(zhí)行及決算編報等日常管理工作,，加強監(jiān)督檢查和績效評價等工作。
第四條 各衛(wèi)生健康領(lǐng)域相關(guān)單位作為項目承擔(dān)單位,，是項目實施和經(jīng)費管理使用的責(zé)任主體,，應(yīng)認真落實國家和本市有關(guān)政策規(guī)定，按照權(quán)責(zé)一致的要求,，強化自我約束和自我規(guī)范,，切實履行法人責(zé)任，制定和完善本單位執(zhí)行本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政類項目和資金使用管理辦法,，落實項目預(yù)算調(diào)整,、間接費用統(tǒng)籌使用,、勞務(wù)費分配管理、結(jié)余資金使用等單位內(nèi)操作流程,，加強預(yù)算審核把關(guān),，規(guī)范財務(wù)支出行為，完善內(nèi)部風(fēng)險防控機制,，提高資金使用績效,，保障資金使用安全規(guī)范有效。配合有關(guān)部門做好對財政科研類項目的評估,、考核和檢查工作,，按要求及時報告項目進展情況。
第五條 市衛(wèi)生健康委根據(jù)國家科技創(chuàng)新體系建設(shè)總體要求,，結(jié)合本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域科技創(chuàng)新改革實際需求,，會同市財政局統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)設(shè)置市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目,，并負責(zé)公開發(fā)布項目申報指南,、接受符合資質(zhì)條件的單位遞交的申報材料、組織開展立項評審,、擇優(yōu)確定專項資金支持項目,、組織結(jié)項驗收等工作。同時,，市衛(wèi)生健康委做好與市科委溝通協(xié)調(diào)及聯(lián)動查重工作,，避免出現(xiàn)政策邊界交叉重疊和項目多頭申報等情況。
第六條 項目執(zhí)行過程中原則上不得調(diào)整變更項目負責(zé)人,。如需調(diào)整的,，由項目承擔(dān)單位按程序報市衛(wèi)生健康委審批，其他人員調(diào)整由項目承擔(dān)單位按程序調(diào)整后報市衛(wèi)生健康委備案,。
賦予項目負責(zé)人技術(shù)路線決策權(quán),，在不改變研究方向和降低考核指標(biāo)的前提下，允許項目負責(zé)人調(diào)整研究方案和技術(shù)路線,，報市衛(wèi)生健康委備案,。
第二章 支出管理
第七條 衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目經(jīng)費的支出范圍包括直接費用和間接費用。
（一）直接費用,。是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用,。主要包括設(shè)備費、材料費,、測試化驗加工費,、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、數(shù)據(jù)采集費,、差旅/會議/國際合作與交流費,、勞務(wù)費、專家咨詢費,、臨床研究受試者費用和其他費用等,。
1.設(shè)備費。是指在項目實施過程中發(fā)生的儀器,、設(shè)備,、樣品、樣機購置,、試制費用和現(xiàn)有儀器設(shè)備升級改造以及外單位儀器設(shè)備租用發(fā)生的費用,。對于使用項目資金購置的單臺/套/件價格在50萬元以上的，用于科學(xué)研究和及時開發(fā)活動的科學(xué)儀器和實驗設(shè)施,，應(yīng)按照《上海市新購大型科學(xué)儀器設(shè)施聯(lián)合評議實施辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
2.材料費。是指在項目實施過程中需要消耗的各種原材料,、輔助材料,、低值易耗品、元器件,、試劑,、實驗動物、部件,、外購件,、包裝物的原價、運輸,、裝卸,、整理等費用,。項目單位應(yīng)加強資源共享,，避免重復(fù)購置與閑置浪費。
3.測試化驗加工費,。是指在項目實施過程中由于項目單位自身的技術(shù),、工藝和設(shè)備等條件限制，必須支付給外單位（包括項目單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算部門）的檢驗,、測試,、化驗、加工等有關(guān)費用,。內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算部門是指在項目單位統(tǒng)一會計制度控制下實行內(nèi)部經(jīng)濟核算和獨立計算盈虧的部門,，發(fā)生的測試化驗加工費適用項目單位內(nèi)部價格，即按照實際測試、化驗,、加工內(nèi)容發(fā)生的成本進行測算和支付,。
4.燃料動力費。是指在項目實施過程中相關(guān)科研儀器設(shè)備,、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水,、電、氣,、燃料消耗費用等,。
5.出版物/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費。是指在項目實施過程中需要支付的出版費,、資料費,、專業(yè)軟件購買費、文獻檢索費,、專業(yè)通信費,、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。
6.數(shù)據(jù)采集費,。用于項目實施過程中開展問卷調(diào)查,、田野調(diào)查、數(shù)據(jù)購買,、數(shù)據(jù)分析及相應(yīng)技術(shù)服務(wù)購買等費用,。
7.差旅/會議/國際合作與交流費。是指在項目實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）,、科學(xué)考察,、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠（國內(nèi)）差旅費,、市內(nèi)交通費用等,；為組織開展學(xué)術(shù)研討、專家咨詢以及協(xié)調(diào)項目推進等活動而發(fā)生的會議費用,；用于與項目建設(shè)有直接關(guān)系的有關(guān)合作與交流費用,，包括短期出國專業(yè)培訓(xùn)及外國專家的來訪部分費用。該部分費用由項目單位根據(jù)項目實際需要編制并按規(guī)定統(tǒng)籌使用,，不超過直接費用10%,，無需要提供預(yù)算測算依據(jù)；超過10%的,，按照會議,、差旅、國際合作交流分類提供必要的測算依據(jù),，無需對每次會議,、差旅做單獨測算和說明,。
市衛(wèi)生健康委指導(dǎo)項目單位根據(jù)科研活動實際需要，按實事求是,、精簡高效,、厲行節(jié)約的原則，研究制定差旅費,、業(yè)務(wù)性會議費的管理辦法,。
8.勞務(wù)費。是指在項目實施過程中,，支付給參與項目研究的研究生,、博士生、訪問學(xué)者以及項目聘用的研究人員,、科學(xué)輔助人員等人員的的勞務(wù)性費用,。勞務(wù)費支出標(biāo)準(zhǔn)可參照本市科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)自主確定,。勞務(wù)費不設(shè)比例限制,，由項目單位據(jù)實編制。
9.專家咨詢費,。是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用,。專家咨詢費不得支付給參與項目研究及其管理的相關(guān)工作人員。專家咨詢費的開支標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,，高級專業(yè)技術(shù)職稱人員的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)為1500-2400元/人天（稅后）,，其他專業(yè)人員的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)為900-1500元/人天（稅后），院士,、全國知名專家按照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員標(biāo)準(zhǔn)上浮50%執(zhí)行,。
以會議形式組織的咨詢按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，半天按標(biāo)準(zhǔn)的60%執(zhí)行,，超過兩天的會議,，第一、二天按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，第三天及以后按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行,；以現(xiàn)場訪談或者勘察形式組織的咨詢，按上述會議形式組織的專家咨詢費相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,；以通訊形式組織的咨詢,，按次計算，每次按照標(biāo)準(zhǔn)的20-50%執(zhí)行,。
10.臨床研究受試者費用。是指在項目實施過程中用于開展臨床試驗而支付給受試者的費用,，包括交通補貼,、營養(yǎng)補貼等,，不得與其他費用重復(fù)支出，相關(guān)費用支出標(biāo)準(zhǔn)由項目單位根據(jù)實際情況制定,。
11.其他費用,。是指在項目實施過程中發(fā)生的除上述費用之外的其它支出，應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時單獨列示,，單獨核定,。
（二）間接費用。是指項目單位在學(xué)科建設(shè)過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用,，主要包括項目單位為項目研究提供的使用自有資金購置（建造）的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費,，無法單獨計量的水、電,、氣,、暖消耗費，項目研究有關(guān)管理費用的補助支出以及績效支出等,?？冃еС鍪侵疙椖砍薪訂挝粸榱颂岣呖蒲泄ぷ鞯目冃О才诺南嚓P(guān)支出，不納入本單位核定的績效工資總量,。項目單位在統(tǒng)籌安排間接費用時,，要處理好合理分攤間接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤,，應(yīng)向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜,。
間接費用實行總額控制，原則上不超過直接費用扣除設(shè)備購置費的一定比例：500萬以下的部分不超過20%,，500萬元至1000萬元的部分不超過15%,，1000萬元以上部分不得超過13%。間接費用在預(yù)算編制時按照相關(guān)比例計提即可,，無需提供預(yù)算測算依據(jù),。但在預(yù)算下達后實際執(zhí)行前，項目單位必須制定具體分配方案,，并經(jīng)單位“三重一大”會議審議通過后方可執(zhí)行,。
第八條 項目單位應(yīng)當(dāng)建立健全各種費用開支的原始資料登記和材料消耗、統(tǒng)計盤點制度,，做好預(yù)算執(zhí)行,、財務(wù)管理與會計核算的各項基礎(chǔ)性工作。加強對項目實施和經(jīng)費執(zhí)行的督促管理,。
第三章 預(yù)算編制及調(diào)整
第九條 本市衛(wèi)生健康領(lǐng)域科研類項目實行中期預(yù)算管理,，項目單位按照規(guī)定格式編報項目資金預(yù)算總額，具體包括總支出計劃,、明細支出項目及金額,、績效目標(biāo),、資產(chǎn)配置、政府采購計劃等內(nèi)容,。
項目單位根據(jù)預(yù)算申請內(nèi)容,，以目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟合理性為原則,，組織財務(wù),、基建、設(shè)備,、人事及相關(guān)專業(yè)部門負責(zé)人對申報預(yù)算的合理性和可行性進行論證,，確保預(yù)算編制質(zhì)量。
以合作形式開展的科研類項目,，由項目單位牽頭編報專項資金預(yù)算,，同時以合同形式明確項目單位和合作單位專項資金分配比例、支出內(nèi)容,、自籌經(jīng)費額度和預(yù)算執(zhí)行要求等事宜,，并按要求及時撥付專項資金，合作單位不得再向外轉(zhuǎn)撥經(jīng)費,。項目單位和合作單位對于專項資金使用管理承擔(dān)連帶責(zé)任,。
第十條 項目單位將財政科研類項目預(yù)算報送市衛(wèi)生健康委，市財政局會同市衛(wèi)生健康委研究制定項目資金支出內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),，將項目資金納入市級財政年度預(yù)算安排,，并根據(jù)市衛(wèi)生健康委申請及時審核撥付項目資金。
第十一條 項目單位應(yīng)當(dāng)遵照合同和項目任務(wù)書規(guī)定的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行,，同時賦予項目單位充分的經(jīng)費管理使用自主權(quán),。在專項資金預(yù)算總額不變的情況下，直接費用中除新增單價50萬元以上的設(shè)備和勞務(wù)費預(yù)算總額調(diào)增外,，其他科目費用調(diào)劑權(quán)下放給項目承擔(dān)單位,，項目承擔(dān)單位應(yīng)完善管理制度，建立健全相應(yīng)工作流程,，及時為項目負責(zé)人辦理調(diào)劑手續(xù),，并報市衛(wèi)生健康委備案，調(diào)劑手續(xù)應(yīng)在項目合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的項目完成日3個月前完成,。
第十二條 對于正在實施過程中的項目,，年度結(jié)存專項資金由項目單位結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。
第四章 項目驗收和資產(chǎn)管理
第十三條 項目完成后,，項目單位向市衛(wèi)生健康委報送專項資金財務(wù)決算及驗收相關(guān)材料,，市衛(wèi)生健康委依據(jù)申報任務(wù)書和相關(guān)規(guī)章制度組織開展驗收工作。不再單獨組織技術(shù)驗收,、財務(wù)驗收,，合并有關(guān)驗收程序,，實施統(tǒng)一的綜合績效評價,。項目承接單位自主選擇具有資質(zhì)的第三方機構(gòu)進行項目結(jié)項財務(wù)審計,，利用好單位內(nèi)外部審計結(jié)果。
第十四條 有下列情形之一的,，不得通過驗收：
（一）編報虛假預(yù)算,，套取專項資金；
（二）未對專項資金進行單獨核算,；
（三）截留,、擠占、挪用專項資金,；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥,、轉(zhuǎn)移專項資金；
（五）提供虛假財務(wù)會計資料,；
（六）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整專項資金預(yù)算,；
（七）未按規(guī)定落實和使用自籌配套資金；
（八）存在違反科學(xué)道德和學(xué)術(shù)不端行為,；
（九）未按時提交相關(guān)驗收材料,；
（十）未按照任務(wù)書約定完成相關(guān)指標(biāo)的行為；
（十一）其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為,。
第十五條 項目通過驗收,，結(jié)余資金按規(guī)定留歸項目承擔(dān)單位使用，在2年內(nèi)由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出,，2年后未使用完的,，按本市結(jié)余資金管理規(guī)定上繳。
對未通過驗收或整改后通過驗收的項目,，結(jié)余資金應(yīng)在驗收后3個月內(nèi)按原渠道收回,，并與今后項目申報掛鉤。存在違規(guī)行為的,，追回全部專項資金,，并按照規(guī)定追究有關(guān)單位和負責(zé)人的責(zé)任。
第十六條 項目確需延期驗收的,，項目單位應(yīng)在合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的項目完成日3個月前向市衛(wèi)生健康委提出書面申請,，經(jīng)市衛(wèi)生健康委批準(zhǔn)后方可延期。
第十七條 項目因故終止或被撤銷,，項目單位應(yīng)當(dāng)及時理清賬目與資產(chǎn),，編制財務(wù)決算和資產(chǎn)清單，審核匯總后報市衛(wèi)生健康委,，已撥付資金或剩余部分及時完成清繳工作,。被撤銷或未通過驗收的項目,，該項目負責(zé)人兩年內(nèi)不得再申請市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目。
第十八條 專項資金涉及政府采購的支出內(nèi)容,，按照國家和本市政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，同時賦予項目單位科研儀器設(shè)備采購管理自主權(quán)。項目單位可簡化購買科研儀器設(shè)備的采購流程,，對科研急需的設(shè)備,、耗材等采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制,，依法應(yīng)公開招標(biāo)的項目經(jīng)市財政局,、市衛(wèi)生健康委審批后，可不進行招投標(biāo)程序,，縮短采購周期,。采購獨家代理或生產(chǎn)的儀器設(shè)備，可采用單一來源等方式予以確定,?？蒲性核少忂M口科研儀器設(shè)備由政府采購進口產(chǎn)品審核制改為備案制管理，由項目單位審核確定后,，報市衛(wèi)生健康委和市財政局備案,。項目單位應(yīng)通過內(nèi)控管理優(yōu)化科研儀器設(shè)備采購流程，主動公開采購信息,，做到采購全程公開,、透明、可追溯,。
使用專項資金形成的資產(chǎn)均屬于國有資產(chǎn),，項目單位應(yīng)按照國家和本市國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定加強管理、合理使用,，并按規(guī)定開放共享,。
第五章 監(jiān)督管理
第十九條 項目單位應(yīng)制定本單位衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目實施細則，建立資金管理責(zé)任制,，健全完善相關(guān)內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制約機制,，認真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權(quán),，對本單位使用和外撥經(jīng)費情況實行有效監(jiān)管,，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強項目經(jīng)費使用管理。
第二十條 項目驗收合格后,，市財政局會同市衛(wèi)生健康委組織開展績效評價工作,，主要對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度及效果、為實現(xiàn)績效目標(biāo)采取的措施以及專項資金預(yù)算執(zhí)行情況進行全面評價?？冃гu價結(jié)果按規(guī)定予以公開,，并作為項目單位以后申報學(xué)科人才建設(shè)項目的重要評審因素。
第二十一條 專項資金依法接受財政,、審計等部門的監(jiān)督檢查,。對違反規(guī)定使用專項資金或虛報項目經(jīng)費需求的，除追回專項資金外,，視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予行政處分,；涉及違法行為的,，依法追究其法律責(zé)任,。
第六章 附則
第二十二條 本辦法由市衛(wèi)生健康委、市財政局負責(zé)解釋,。
第二十三條 本辦法自公布之日起實施,，此前立項的市級衛(wèi)生健康領(lǐng)域財政科研類項目不適用本辦法。
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