第一章 總則
第一條
為了進一步規(guī)范和加強上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院(以下簡稱“醫(yī)學(xué)院”)各類科研經(jīng)費管理，保證科技經(jīng)費的合理分配和有效使用，根據(jù)國家和上海市相關(guān)科研經(jīng)費管理辦法，結(jié)合醫(yī)學(xué)院財務(wù)制度規(guī)定，制定本辦法。
第二條
本辦法適用于醫(yī)學(xué)院系統(tǒng)科研經(jīng)費的管理。科研經(jīng)費必須納入醫(yī)學(xué)院財務(wù)或者項目承擔(dān)單位財務(wù)的統(tǒng)一管理和核算,專款專用，任何單位和個人無權(quán)截留、挪用。
第三條 本辦法所指“科研經(jīng)費”根據(jù)來源渠道分為以下兩大類：
（一）縱向類科技經(jīng)費（以下簡稱“縱向經(jīng)費”）：包括政府科技計劃項目(課題)研究經(jīng)費；交大校級和醫(yī)學(xué)院院級科研項目經(jīng)費；以及外單位主持的政府科技計劃轉(zhuǎn)撥到醫(yī)學(xué)院的項目合作經(jīng)費。
（二）橫向類科技經(jīng)費（以下簡稱“橫向經(jīng)費”）：包括各類企事業(yè)單位和個人委托與合作研究的項目經(jīng)費；境外單位和個人資助的研究項目經(jīng)費；合法的民間基金等社會資金資助的研究項目經(jīng)費。橫向類科技經(jīng)費管理辦法按照《上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院橫向科研項目管理辦法（試行）》（滬交醫(yī)科〔2017〕8號）執(zhí)行。
第二章 科研經(jīng)費管理體系
第四條 項目承擔(dān)單位是科研經(jīng)費使用和管理的責(zé)任主體,實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)同合作、分級管理、責(zé)任到人”的管理體系。
醫(yī)學(xué)院科技處、財務(wù)處、資產(chǎn)處、審計處、所屬院所等相關(guān)職能部門和項目負責(zé)人應(yīng)明確各自的職責(zé)和權(quán)限，在科研經(jīng)費的使用、管理與監(jiān)督等方面各司其責(zé)、協(xié)同合作，確保科研經(jīng)費管理工作有序到位。
（一）科技處主要職責(zé)：負責(zé)科技項目全過程管理和績效考核；組織科研經(jīng)費管理政策的制定與培訓(xùn)；核定科研經(jīng)費類型，審核預(yù)算調(diào)整；科研合同管理、技術(shù)市場登記、稅費減免等相關(guān)工作等。協(xié)助指導(dǎo)項目負責(zé)人編制經(jīng)費預(yù)算及審核；配合相關(guān)部門做好科研經(jīng)費的使用、管理和監(jiān)督工作。
（二）財務(wù)處主要職責(zé)：負責(zé)科研經(jīng)費的會計核算和財務(wù)管理；經(jīng)費到款通知、經(jīng)費建賬、預(yù)算執(zhí)行與控制、經(jīng)費使用建議、決算編制與審核等全過程服務(wù)。協(xié)助、指導(dǎo)項目負責(zé)人編制經(jīng)費預(yù)算及審核；協(xié)助項目負責(zé)人完成結(jié)題審計工作。
（三）資產(chǎn)處主要職責(zé)：負責(zé)使用科研經(jīng)費進行固定資產(chǎn)的購置、維修、維保等管理工作。
（四）審計處主要職責(zé)：負責(zé)對科研經(jīng)費使用和管理進行審計監(jiān)督檢查；按上級相關(guān)部門的要求，對科研經(jīng)費使用和管理進行專項審計工作；組織與協(xié)調(diào)上級部門的專項審計工作。
（五）所屬院所主要職責(zé)：負責(zé)監(jiān)督和管理本單位科研經(jīng)費的使用；合理配置資源，為本單位承擔(dān)的科研項目的執(zhí)行提供條件保障；參照醫(yī)學(xué)院管理體系督促項目研究和預(yù)算執(zhí)行進度；配合對科研項目進行績效考核。
（六）項目負責(zé)人主要職責(zé)：是科研經(jīng)費使用的直接責(zé)任人，對科研經(jīng)費使用的真實性、相關(guān)性、合理性、合規(guī)性和有效性承擔(dān)經(jīng)濟和法律責(zé)任；熟悉并掌握關(guān)于科研經(jīng)費管理的法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法據(jù)實編制科研項目的預(yù)算和決算，并按照預(yù)算批復(fù)、合同（任務(wù)書）和相關(guān)管理制度的規(guī)定規(guī)范地使用經(jīng)費，接受上級和醫(yī)學(xué)院相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。
第三章 科研經(jīng)費開支范圍
第五條 縱向類科技經(jīng)費開支范圍分為直接經(jīng)費和間接經(jīng)費。
（一）直接經(jīng)費是指在項目研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費和其他支出等。
1.設(shè)備費：是指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃使用外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。
2.材料費：是指在項目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易消耗品等的采購、運輸、裝卸和整理等費用。
3.測試化驗加工費：是指在項目研究過程中支付給外單位（包括本單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。
4.燃料動力費：是指在項目研究過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。
5.差旅/會議/國際合作與交流費：差旅費是指在項目研究過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用等。差旅費的開支標準應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會議費是指在項目研究過程中為組織開展相關(guān)的學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目研究工作等活動而發(fā)生的會議費用。會議費支出應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并嚴格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量和會期。國際合作與交流費是指在項目研究過程中項目研究人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及港澳臺專家來內(nèi)地工作的費用。國際合作與交流費應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行國家外事資金管理的有關(guān)規(guī)定。
6.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目研究過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購置費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。
7.勞務(wù)費：是指在項目研究過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的在校研究生、博士后和臨時聘用人員等的勞務(wù)費用，以及臨時聘用人員的社會保險補助費用（項目來源單位對勞務(wù)費另有規(guī)定的，可從其規(guī)定）。勞務(wù)費應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)人員參與項目的全時工作時間等因素，合理確定。
8.專家咨詢費：是指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目研究及其管理相關(guān)的工作人員。專家咨詢費按照國家和地方科研項目專家咨詢費開支標準執(zhí)行。
9.其他費用：是指在項目研究過程中發(fā)生的除上述支出項目之外的其他支出。其他支出應(yīng)該在申請預(yù)算時單獨列示、單獨核定。
（二）間接經(jīng)費是指在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接經(jīng)費中列支的相關(guān)費用。主要包括項目承擔(dān)單位為項目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗即“資源費”，項目論證、申報、評審、驗收等有關(guān)管理費用補助即“管理費”，以及為提高科研工作績效安排的相關(guān)支出即“績效支出”。
（三）間接經(jīng)費按照項目預(yù)算納入單位統(tǒng)一管理。
1.資源費納入實際承擔(dān)單位綜合預(yù)算管理。
2.管理費納入醫(yī)學(xué)院、實際承擔(dān)單位的當(dāng)年度財務(wù)預(yù)算，由科研管理部門提出預(yù)算計劃統(tǒng)籌使用。
3.績效部分實行專戶管理,醫(yī)學(xué)院科技處在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家及醫(yī)學(xué)院有關(guān)辦法統(tǒng)籌安排使用。
4.預(yù)算中有明確績效額度的，按預(yù)算提取績效。績效額度以外的間接經(jīng)費按50%：50%分配為資源費和管理費。
5.預(yù)算中間接經(jīng)費無明確規(guī)定分配額度的，按20%：20%：60%分配為資源費、管理費和績效。
第六條 不計提間接經(jīng)費的項目，不能提取績效支出；如果項目經(jīng)費來源單位或本單位有明確政策文件規(guī)定的特殊情況按規(guī)定執(zhí)行。
第七條
科研經(jīng)費應(yīng)嚴格按照批復(fù)預(yù)算或合同約定的開支范圍、內(nèi)容和標準支出，嚴禁用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出，嚴禁以任何方式變相謀取私利。
第四章 科研經(jīng)費預(yù)算管理及執(zhí)行
第八條
項目負責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目研究開發(fā)任務(wù)的特點和實際需要，按照政策相符性、目標相關(guān)性和經(jīng)濟合理性原則，科學(xué)、合理、真實地編制科研項目經(jīng)費預(yù)算。
財務(wù)處、科技處分別按照相關(guān)要求，從經(jīng)費使用和項目管理的角度為科研經(jīng)費預(yù)算編制提供建議和指導(dǎo)，嚴格審核經(jīng)費預(yù)算，并按有關(guān)規(guī)定進行報批和備案。
第九條 科研經(jīng)費預(yù)算編制包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。
（一）收入預(yù)算除申請專項經(jīng)費外，有自籌經(jīng)費來源的，應(yīng)當(dāng)提供資金來源證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。
（二）支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目需求，按照科研經(jīng)費開支范圍確定，合理編列。支出預(yù)算中的間接經(jīng)費按國家或本單位政策規(guī)定的上限編制。
第十條
科研經(jīng)費到賬后，財務(wù)處根據(jù)科技處開具的經(jīng)費撥款通知及時辦理經(jīng)費入賬手續(xù)，并嚴格執(zhí)行預(yù)算控制，單獨核算、專款專用，加強科研經(jīng)費的會計核算和財務(wù)管理工作。
（一）項目實際承擔(dān)單位為所屬院所，醫(yī)學(xué)院財務(wù)處將經(jīng)費下達至各所屬院所財務(wù)部門。所屬院所財務(wù)部門收賬后，設(shè)立單獨賬戶進行明細核算，并及時將經(jīng)費落實到項目。
（二）項目實際承擔(dān)單位為醫(yī)學(xué)院本部，醫(yī)學(xué)院財務(wù)處應(yīng)設(shè)立單獨的明細賬戶，并及時將經(jīng)費落實到項目。
第十一條 預(yù)算執(zhí)行過程中應(yīng)嚴格按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，一般不予調(diào)整，確有必要調(diào)整并符合國家規(guī)定調(diào)整范圍的，應(yīng)當(dāng)按以下程序進行審批：
（一）項目預(yù)算總額調(diào)整，項目承擔(dān)單位變更等應(yīng)當(dāng)按原程序報項目經(jīng)費來源單位批準。
（二）相關(guān)項目總預(yù)算不變，項目合作單位之間以及增加或減少項目合作單位的預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按原程序報上級科技主管部門批準。
（三）項目總預(yù)算不變的情況下，各預(yù)算科目調(diào)整必須嚴格執(zhí)行國家（地方）科研經(jīng)費管理政策，由項目負責(zé)人根據(jù)科研活動實際需要提出書面預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)項目合同（任務(wù)書）的承擔(dān)單位科技管理部門審核（批）后執(zhí)行或報上級科技主管部門批準。
第十二條 具有下列情況之一，醫(yī)學(xué)院科技處可按程序報上級科技主管部門中止、撤銷項目：
（一）無正當(dāng)理由逾期一年以上（含一年）仍未完成的項目。
（二）項目負責(zé)人嚴重違反本管理辦法規(guī)定。
（三）項目負責(zé)人因退休（退休續(xù)聘除外）、離職、辭職等不可抗拒原因不能繼續(xù)行使科研經(jīng)費使用權(quán)，且未能委托實際可執(zhí)行人。
因故中止實施或撤銷的項目不得繼續(xù)使用經(jīng)費，剩余經(jīng)費對照相應(yīng)科技計劃經(jīng)費管理辦法處理（例如按原渠道回收、或由醫(yī)學(xué)院科技處統(tǒng)籌繼續(xù)資助科學(xué)研究項目等）。
第十三條 科研項目完成后，項目負責(zé)人應(yīng)會同科技處、財務(wù)處、審計處等有關(guān)部門，及時編制財務(wù)決算，做好財務(wù)驗收、財務(wù)審計等工作。
（一）項目通過結(jié)題驗收并且依托單位信用評價好的，半年內(nèi)無法按時使用完畢者，可提出申請并重新預(yù)算后，其結(jié)余經(jīng)費在結(jié)題后二年內(nèi)繼續(xù)使用。經(jīng)重新預(yù)算后，結(jié)余經(jīng)費在對應(yīng)項目經(jīng)費賬戶上使用和管理，以方便接受主管部門或者委托方的跟蹤檢查。
（二）結(jié)題后二年內(nèi)無法使用完畢者，科技項目資助方有明確規(guī)定者，按規(guī)定執(zhí)行（例如結(jié)余經(jīng)費按原渠道回收）；如科技項目資助方無明確規(guī)定者，其結(jié)余經(jīng)費將由醫(yī)學(xué)院科技處統(tǒng)籌繼續(xù)資助科學(xué)研究項目。
（三）結(jié)題后二年內(nèi)可繼續(xù)使用的結(jié)余經(jīng)費只能用于科學(xué)研究的直接費用支出，包括：設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、專家咨詢費等，不得支出勞務(wù)費和科研績效，各項經(jīng)費支出不設(shè)比例限制、可調(diào)劑使用。
第五章 科研經(jīng)費監(jiān)督管理
第十四條
建立健全包括科研、財務(wù)、審計等部門，以及上級主管部門和社會中介機構(gòu)在內(nèi)的科研經(jīng)費協(xié)同管理及監(jiān)督檢查機制，不斷完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，建立科研經(jīng)費內(nèi)部檢查制度，定期對科研經(jīng)費的使用和管理進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并盡早解決，確保科研經(jīng)費合理使用；建立財務(wù)驗收和財務(wù)審計制度，加強科研經(jīng)費監(jiān)督管理。
第十五條 建立健全科研經(jīng)費使用和管理獎懲機制。倡導(dǎo)規(guī)范、科學(xué)、高效使用科研經(jīng)費，對組織不力或行為不當(dāng)者，進行責(zé)任追究。
第六章 其他事項
第十六條 項目計劃任務(wù)書或項目合同書中載明的，需要支付給合作單位的研究經(jīng)費部分，不提取間接經(jīng)費。
第十七條
項目負責(zé)人必須保證項目科研經(jīng)費用于相關(guān)科研工作，嚴格控制科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥。所有轉(zhuǎn)撥的科研經(jīng)費必須按預(yù)算訂立合同，明確任務(wù)和經(jīng)費分配。嚴禁項目負責(zé)人借助協(xié)作科研之名，將科研經(jīng)費挪作他用或轉(zhuǎn)入其他無關(guān)單位。
第十八條 縱向科研經(jīng)費不得轉(zhuǎn)入橫向科研經(jīng)費賬戶；縱向科研經(jīng)費之間亦不辦理互轉(zhuǎn)。
第七章 附則
第十九條 本辦法由財務(wù)處和科技處負責(zé)解釋，所屬院所可參照執(zhí)行。
第二十條
本辦法自發(fā)布之日起施行，同時，《上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院科研經(jīng)費管理暫行辦法》（滬交醫(yī)科〔2016〕1號）和《上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院關(guān)于加強科研項目結(jié)余經(jīng)費管理的通知》（滬交醫(yī)科〔2016〕8號）廢止，相關(guān)內(nèi)容合并到本管理辦法第四章執(zhí)行。
