第一章 總則
第一條
為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“醫(yī)學(xué)院”)各類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)管理，保證科技經(jīng)費(fèi)的合理分配和有效使用,，根據(jù)國(guó)家和上海市相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法,，結(jié)合醫(yī)學(xué)院財(cái)務(wù)制度規(guī)定，制定本暫行辦法,。
第二條
本暫行辦法適用于醫(yī)學(xué)院系統(tǒng)科研經(jīng)費(fèi)的管理,。科研經(jīng)費(fèi)必須納入醫(yī)學(xué)院財(cái)務(wù)或者項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)的統(tǒng)一管理和核算,專(zhuān)款專(zhuān)用,，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)截留,、挪用。
第三條 本暫行辦法所指“科研經(jīng)費(fèi)”根據(jù)來(lái)源渠道分為以下兩大類(lèi)：
（一）縱向類(lèi)科技經(jīng)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縱向經(jīng)費(fèi)）：包括政府科技計(jì)劃項(xiàng)目(課題)研究經(jīng)費(fèi),；交大校級(jí)和醫(yī)學(xué)院院級(jí)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),；以及外單位主持的政府科技計(jì)劃轉(zhuǎn)撥到醫(yī)學(xué)院的項(xiàng)目合作經(jīng)費(fèi)。
（二）橫向類(lèi)科技經(jīng)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)橫向經(jīng)費(fèi)）：包括各類(lèi)企事業(yè)單位和個(gè)人委托與合作研究的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；境外單位和個(gè)人資助的研究項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),；合法的民間基金等社會(huì)資金資助的研究項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。橫向類(lèi)科技經(jīng)費(fèi)管理辦法按照《上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院橫向科研項(xiàng)目管理辦法》執(zhí)行。
第二章 科研經(jīng)費(fèi)管理體系
第四條 項(xiàng)目承擔(dān)單位是科研經(jīng)費(fèi)使用和管理的責(zé)任主體,實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、協(xié)同合作,、分級(jí)管理、責(zé)任到人”的管理體系,。
醫(yī)學(xué)院科技處,、財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)處,、審計(jì)處,、所屬院所等相關(guān)職能部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)明確各自的職責(zé)和權(quán)限，在科研經(jīng)費(fèi)的使用,、管理與監(jiān)督等方面各司其責(zé),、協(xié)同合作，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理工作有序到位,。
（一）科技處主要職責(zé)：負(fù)責(zé)科技項(xiàng)目全過(guò)程管理和績(jī)效考核；組織科研經(jīng)費(fèi)管理政策的制定與培訓(xùn),；核定科研經(jīng)費(fèi)類(lèi)型,，審核預(yù)算調(diào)整；科研合同管理,、技術(shù)市場(chǎng)登記,、稅費(fèi)減免等相關(guān)工作等。協(xié)助指導(dǎo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算及審核,；配合相關(guān)部門(mén)做好科研經(jīng)費(fèi)的使用,、管理和監(jiān)督工作。
（二）財(cái)務(wù)處主要職責(zé)：負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,；經(jīng)費(fèi)到款通知,、經(jīng)費(fèi)建賬、預(yù)算執(zhí)行與控制,、經(jīng)費(fèi)使用建議,、決算編制與審核等全過(guò)程服務(wù)。協(xié)助,、指導(dǎo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算及審核,；協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成結(jié)題審計(jì)工作。
（三）資產(chǎn)處主要職責(zé)：負(fù)責(zé)使用科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置,、維修,、維保等管理工作,。
（四）審計(jì)處主要職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督檢查；按上級(jí)相關(guān)部門(mén)的要求,，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作,；組織與協(xié)調(diào)上級(jí)部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。
（五）所屬院所主要職責(zé)：負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理本單位科研經(jīng)費(fèi)的使用,；合理配置資源,，為本單位承擔(dān)的科研項(xiàng)目的執(zhí)行提供條件保障；參照醫(yī)學(xué)院管理體系督促項(xiàng)目研究和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,；配合對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效考核,。
（六）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主要職責(zé)：是科研經(jīng)費(fèi)使用的直接責(zé)任人，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性,、相關(guān)性,、合理性、合規(guī)性和有效性承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任,；熟悉并掌握關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，依法據(jù)實(shí)編制科研項(xiàng)目的預(yù)算和決算，并按照預(yù)算批復(fù),、合同（任務(wù)書(shū)）和相關(guān)管理制度的規(guī)定規(guī)范地使用經(jīng)費(fèi),，接受上級(jí)和醫(yī)學(xué)院相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。
第三章 科研經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍
第五條 縱向類(lèi)科技經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍分為直接經(jīng)費(fèi)和間接費(fèi)用,。
（一）直接費(fèi)用是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用,，主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi),、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi),、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)和其他支出等,。
1.設(shè)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中購(gòu)置或試制專(zhuān)用儀器設(shè)備,，對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，以及租賃使用外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用,。
2.材料費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中消耗的各種原材料,、輔助材料、低值易消耗品等的采購(gòu),、運(yùn)輸,、裝卸和整理等費(fèi)用,。
3.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中支付給外單位（包括本單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗(yàn)、測(cè)試,、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用,。
4.燃料動(dòng)力費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專(zhuān)用科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計(jì)量的水,、電,、氣、燃料消耗費(fèi)用等,。
5.差旅費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中開(kāi)展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）,、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研,、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)用等。差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
6.會(huì)議費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中為組織開(kāi)展相關(guān)的學(xué)術(shù)研討,、咨詢(xún)以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目研究工作等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)支出應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，并嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模,、會(huì)議數(shù)量和會(huì)期。
7.國(guó)際合作與交流費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中項(xiàng)目研究人員出國(guó)及赴港澳臺(tái),、外國(guó)專(zhuān)家來(lái)華及港澳臺(tái)專(zhuān)家來(lái)內(nèi)地工作的費(fèi)用,。國(guó)際合作與交流費(fèi)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外事資金管理的有關(guān)規(guī)定。
8.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中,，需要支付的出版費(fèi),、資料費(fèi)、專(zhuān)用軟件購(gòu)置費(fèi),、文獻(xiàn)檢索費(fèi),、專(zhuān)業(yè)通信費(fèi)、專(zhuān)利申請(qǐng)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用,。
9.勞務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中支付給項(xiàng)目組成員中沒(méi)有工資性收入的在校研究生,、博士后和臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)費(fèi)用，以及臨時(shí)聘用人員的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助費(fèi)用（項(xiàng)目來(lái)源單位對(duì)勞務(wù)費(fèi)另有規(guī)定的,，可從其規(guī)定）,。勞務(wù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)人員參與項(xiàng)目的全時(shí)工作時(shí)間等因素，合理確定,。
10.專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請(qǐng)的咨詢(xún)專(zhuān)家的費(fèi)用,。專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目研究及其管理相關(guān)的工作人員。
11.其他費(fèi)用：是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中發(fā)生的除上述支出項(xiàng)目之外的其他支出,。其他支出應(yīng)該在申請(qǐng)預(yù)算時(shí)單獨(dú)列示,、單獨(dú)核定,。
（二）間接費(fèi)用是指在組織實(shí)施項(xiàng)目過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括項(xiàng)目承擔(dān)單位為項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋,，水,、電、氣,、暖消耗即“資源費(fèi)”,，項(xiàng)目論證、申報(bào),、評(píng)審,、驗(yàn)收等有關(guān)管理費(fèi)用補(bǔ)助即“管理費(fèi)”，以及為提高科研工作績(jī)效安排的相關(guān)支出即“績(jī)效支出”,。
（三）間接費(fèi)用按照項(xiàng)目預(yù)算以直接提取的方式納入單位統(tǒng)一管理,。
1.間接費(fèi)用使用分段超額累退比例法計(jì)算并實(shí)行總額控制，按照不超過(guò)課題經(jīng)費(fèi)中直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的一定比例核定,，具體比例如下：
500萬(wàn)元及以下部分不超過(guò)20%,；
超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)13%；
超過(guò)1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)10%,。
間接費(fèi)用中績(jī)效支出不超過(guò)直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的5%,。
2.資源費(fèi)納入實(shí)際承擔(dān)單位綜合預(yù)算管理。
3.管理費(fèi)納入醫(yī)學(xué)院,、實(shí)際承擔(dān)單位的當(dāng)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,，由科研管理部門(mén)提出預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)籌使用。
4.績(jī)效部分實(shí)行專(zhuān)戶管理,醫(yī)學(xué)院科技處在對(duì)科研工作進(jìn)行績(jī)效考核的基礎(chǔ)上,，根據(jù)國(guó)家及醫(yī)學(xué)院有關(guān)辦法統(tǒng)籌安排使用,。
第六條 不計(jì)提間接費(fèi)用的項(xiàng)目，不能提取績(jī)效支出,；如果項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來(lái)源單位或本單位有明確政策文件規(guī)定的特殊情況按規(guī)定執(zhí)行,。
第七條 科研經(jīng)費(fèi)直接費(fèi)用和間接費(fèi)用的具體分配計(jì)劃詳見(jiàn)《上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)分配計(jì)劃表》（附表）。
第八條
科研經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)預(yù)算或合同約定的開(kāi)支范圍,、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)支出,，嚴(yán)禁用于支付各種罰款、捐款,、贊助,、投資等支出，嚴(yán)禁以任何方式變相謀取私利,。
第四章 科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理及執(zhí)行
第九條
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)任務(wù)的特點(diǎn)和實(shí)際需要，按照政策相符性,、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性原則,，科學(xué),、合理、真實(shí)地編制科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算,。
財(cái)務(wù)處,、科技處分別按照相關(guān)要求，從經(jīng)費(fèi)使用和項(xiàng)目管理的角度為科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制提供建議和指導(dǎo),，嚴(yán)格審核經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)批和備案。
第十條 科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制包括收入預(yù)算和支出預(yù)算,。
（一）收入預(yù)算除申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)外,，有自籌經(jīng)費(fèi)來(lái)源的，應(yīng)當(dāng)提供資金來(lái)源證明及其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料,。
（二）支出預(yù)算按照科研經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍確定,，不得簡(jiǎn)單按比例編制。支出預(yù)算中的間接費(fèi)用按國(guó)家或本單位政策規(guī)定的上限編制,。
第十一條
科研經(jīng)費(fèi)到賬后,，財(cái)務(wù)處根據(jù)科技處開(kāi)具的經(jīng)費(fèi)撥款通知及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)入賬手續(xù)，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制,，單獨(dú)核算,、專(zhuān)款專(zhuān)用，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作,。
（一）項(xiàng)目實(shí)際承擔(dān)單位為所屬院所,，醫(yī)學(xué)院財(cái)務(wù)處將經(jīng)費(fèi)下達(dá)至各所屬院所財(cái)務(wù)部門(mén)。所屬院所財(cái)務(wù)部門(mén)收賬后,，設(shè)立單獨(dú)賬戶進(jìn)行明細(xì)核算,，并及時(shí)將經(jīng)費(fèi)落實(shí)到項(xiàng)目。
（二）項(xiàng)目實(shí)際承擔(dān)單位為醫(yī)學(xué)院本部,，醫(yī)學(xué)院財(cái)務(wù)處應(yīng)設(shè)立單獨(dú)的明細(xì)賬戶,，并及時(shí)將經(jīng)費(fèi)落實(shí)到項(xiàng)目。
第十二條 預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行,，一般不予調(diào)整,，確有必要調(diào)整并符合國(guó)家規(guī)定調(diào)整范圍的，應(yīng)當(dāng)按以下程序進(jìn)行審批：
（一）項(xiàng)目預(yù)算總額調(diào)整,，項(xiàng)目承擔(dān)單位變更等應(yīng)當(dāng)按原程序報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來(lái)源單位批準(zhǔn),。
（二）相關(guān)項(xiàng)目總預(yù)算不變，項(xiàng)目合作單位之間以及增加或減少項(xiàng)目合作單位的預(yù)算調(diào)整,，應(yīng)當(dāng)按原程序報(bào)上級(jí)科技主管部門(mén)批準(zhǔn),。
（三）項(xiàng)目總預(yù)算不變的情況下，各預(yù)算科目調(diào)整必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家（地方）科研經(jīng)費(fèi)管理政策,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動(dòng)實(shí)際需要提出書(shū)面預(yù)算調(diào)整方案,，經(jīng)項(xiàng)目合同（任務(wù)書(shū)）的承擔(dān)單位科技管理部門(mén)審核（批）后執(zhí)行或報(bào)上級(jí)科技主管部門(mén)批準(zhǔn),。
第十三條 具有下列情況之一，醫(yī)學(xué)院科技處可按程序報(bào)上級(jí)科技主管部門(mén)中止,、撤銷(xiāo)項(xiàng)目：
（一）無(wú)正當(dāng)理由逾期一年以上（含一年）仍未完成的項(xiàng)目,。
（二）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人嚴(yán)重違反本管理辦法規(guī)定。
（三）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人因退休（退休續(xù)聘除外）,、離職,、辭職等不可抗拒原因不能繼續(xù)行使科研經(jīng)費(fèi)使用權(quán)，且未能委托實(shí)際可執(zhí)行人,。
因故中止實(shí)施或撤銷(xiāo)的項(xiàng)目不得繼續(xù)使用經(jīng)費(fèi),，剩余經(jīng)費(fèi)對(duì)照相應(yīng)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理辦法處理。
第十四條 科研項(xiàng)目完成后,，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)會(huì)同科技處,、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處等有關(guān)部門(mén),，及時(shí)編制財(cái)務(wù)決算,，做好財(cái)務(wù)驗(yàn)收、財(cái)務(wù)審計(jì)等工作,。
項(xiàng)目驗(yàn)收通過(guò)后,，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)到科技處和財(cái)務(wù)處辦理結(jié)題、結(jié)賬手續(xù),?？蒲许?xiàng)目辦理結(jié)題手續(xù)后，一般于6個(gè)月內(nèi)按預(yù)算計(jì)劃將經(jīng)費(fèi)執(zhí)行完畢,，政府計(jì)劃或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目另有規(guī)定的除外,。
第五章 科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理
第十五條
建立健全包括科研、財(cái)務(wù),、審計(jì)等部門(mén),，以及上級(jí)主管部門(mén)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在內(nèi)的科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同管理及監(jiān)督檢查機(jī)制，不斷完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制,，建立科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部檢查制度,，定期對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并盡早解決,，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)合理使用；建立財(cái)務(wù)驗(yàn)收和財(cái)務(wù)審計(jì)制度,，將科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管任務(wù)納入學(xué)校審計(jì)部門(mén)的常規(guī)工作,。
第十六條 建立健全科研經(jīng)費(fèi)使用和管理獎(jiǎng)懲機(jī)制。倡導(dǎo)規(guī)范、科學(xué),、高效使用科研經(jīng)費(fèi),，對(duì)組織不力或行為不當(dāng)者，進(jìn)行責(zé)任追究,。
第六章 其他事項(xiàng)
第十七條 項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)或項(xiàng)目合同書(shū)中載明的，需要支付給合作單位的研究經(jīng)費(fèi)部分,，不提取間接費(fèi)用,。
第十八條
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須保證項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)用于相關(guān)科研工作，嚴(yán)格控制科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥,。所有轉(zhuǎn)撥的科研經(jīng)費(fèi)必須按預(yù)算訂立合同,，明確任務(wù)和經(jīng)費(fèi)分配。嚴(yán)禁項(xiàng)目負(fù)責(zé)人借助協(xié)作科研之名,，將科研經(jīng)費(fèi)挪作他用或轉(zhuǎn)入其他無(wú)關(guān)單位,。
第十九條 縱向科研經(jīng)費(fèi)不得轉(zhuǎn)入橫向科研經(jīng)費(fèi)賬戶；縱向科研經(jīng)費(fèi)之間亦不辦理互轉(zhuǎn),。 第七章 附則
第二十條 本暫行辦法由財(cái)務(wù)處和科技處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)鶎僭核蓞⒄請(qǐng)?zhí)行,。
第二十一條 本暫行辦法自發(fā)布之日起施行。2008年10月頒布的《上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》廢止,。
