為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定〉的通知》（中辦發(fā)[2010]32號(hào)）和《上海市單位內(nèi)部管理的領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》（滬審經(jīng)[2010]54號(hào)）文件精神,深入開(kāi)展上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，依據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院實(shí)際，經(jīng)討論同意修改制定本實(shí)施細(xì)則。
一、審計(jì)范圍和對(duì)象
本實(shí)施細(xì)則涉及的審計(jì)范圍，包括醫(yī)學(xué)院本部和各附屬單位。細(xì)則中所稱(chēng)的領(lǐng)導(dǎo)干部，是指醫(yī)學(xué)院和各附屬單位內(nèi)有經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限的主要負(fù)責(zé)人（包括主持工作的副職），包括：
醫(yī)學(xué)院黨委書(shū)記、院長(zhǎng)、副院長(zhǎng)和負(fù)有一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的黨委副書(shū)記、院長(zhǎng)助理等；
醫(yī)學(xué)院職能部門(mén)的行政正職（或主持工作的副職）、二級(jí)學(xué)院行政正職（或主持工作的副職）等；
各附屬單位的黨政正、副職領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)助理、職能部門(mén)行政正職（或主持工作的副職）等；
管理經(jīng)費(fèi)較多或經(jīng)濟(jì)往來(lái)較頻繁的黨務(wù)部門(mén)正職領(lǐng)導(dǎo)；
各研究所所長(zhǎng)（或主管經(jīng)濟(jì)工作的所領(lǐng)導(dǎo)）；
國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人或中心負(fù)責(zé)人等。
二、組織與委托
依照干部管理權(quán)限和實(shí)際工作情況，干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按以下情形組織委托實(shí)施：
醫(yī)學(xué)院和各附屬單位副局級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由上級(jí)組織部門(mén)委托審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)。
醫(yī)學(xué)院本部職能部門(mén)正處級(jí)（或主持工作的副處級(jí)）領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)原則上每四年一次及離任前進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由醫(yī)學(xué)院組織部委托院審計(jì)處對(duì)其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。
醫(yī)學(xué)院所屬二級(jí)學(xué)院的行政正職（或主管經(jīng)濟(jì)工作的其他領(lǐng)導(dǎo)干部）在任期內(nèi)原則上每四年一次及離任前進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由醫(yī)學(xué)院組織部委托院審計(jì)處對(duì)其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。
醫(yī)學(xué)院下屬的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人原則上根據(jù)誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，即保留處級(jí)級(jí)別的干部由醫(yī)學(xué)院組織部委托審計(jì)處對(duì)其履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，其他負(fù)責(zé)人由其行政主管部門(mén)或中心管理委員會(huì)委托院審計(jì)處對(duì)其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。
各附屬單位的正處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在干部離任前由醫(yī)學(xué)院組織部委托院審計(jì)處對(duì)其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。
各附屬單位的副處級(jí)干部（主要指職能部門(mén)行政負(fù)責(zé)人）在任期內(nèi)原則上每四年一次及離任前進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由各附屬單位黨委負(fù)責(zé)落實(shí)本單位審計(jì)部門(mén)對(duì)其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，相關(guān)審計(jì)報(bào)告報(bào)醫(yī)學(xué)院組織部和審計(jì)處。
各附屬單位其他部門(mén)負(fù)責(zé)人、下屬控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人或中心負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按照誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由各附屬單位委托內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展進(jìn)行，審計(jì)報(bào)告報(bào)醫(yī)學(xué)院組織部和審計(jì)處。
醫(yī)學(xué)院和各附屬單位研究所所長(zhǎng)（或主管經(jīng)濟(jì)工作的所領(lǐng)導(dǎo)）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，原則上在任期內(nèi)每四年一次及離任前開(kāi)展，按照誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則落實(shí)審計(jì)工作，附屬單位研究所所長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告報(bào)醫(yī)學(xué)院組織部和審計(jì)處。
對(duì)于管理經(jīng)費(fèi)較多、經(jīng)濟(jì)往來(lái)較頻繁的黨務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人也要定期開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)辦法原則上同職能部門(mén)行政正職。
三、審計(jì)內(nèi)容
根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》的要求，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容主要包括：
被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）任職期間所在單位（部門(mén)）事業(yè)（經(jīng)營(yíng)）發(fā)展情況；
單位（部門(mén)）預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況；
重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況；
國(guó)有資產(chǎn)的管理和使用情況；
重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況；
對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理和監(jiān)督情況；
本人遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的情況；
以及其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
四、審計(jì)實(shí)施
1、醫(yī)學(xué)院和各附屬單位應(yīng)在每年的干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議或領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議上提出并由本單位黨委會(huì)通過(guò)當(dāng)年度本單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)人員名單，列入當(dāng)年度審計(jì)工作計(jì)劃，由組織部門(mén)（主管部門(mén)）委托內(nèi)部審計(jì)部門(mén)開(kāi)展實(shí)施。
2、醫(yī)學(xué)院和各附屬單位內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在接受審計(jì)委托任務(wù)后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被審計(jì)對(duì)象的實(shí)際情況制定審計(jì)方案，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)。
3、審計(jì)部門(mén)在實(shí)施干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)由組織部門(mén)、審計(jì)組成員、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位（部門(mén)）有關(guān)人員參加的進(jìn)場(chǎng)見(jiàn)面會(huì)，安排審計(jì)工作等有關(guān)事項(xiàng)。
4、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)提供與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的各類(lèi)資料，對(duì)審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)予以配合，不得拒絕。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)提供履職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的述職報(bào)告，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并做出書(shū)面承諾。
5、審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告書(shū)面征求被審計(jì)干部及其所在單位（部門(mén)）的意見(jiàn)，審計(jì)報(bào)告需送達(dá)被審計(jì)干部及其所在單位（部門(mén)）。
五、審計(jì)整改和審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
1、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部或其所在單位（部門(mén)）的現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。其所在單位（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題產(chǎn)生原因的分析，健全內(nèi)部管理制度，完善內(nèi)部控制制度，需要進(jìn)行責(zé)任追究的要落實(shí)責(zé)任追究，提高審計(jì)整改效果。所在單位（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告后的一個(gè)月內(nèi)，向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議或領(lǐng)導(dǎo)小組提交整改工作方案。三個(gè)月內(nèi)提交審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。
2、醫(yī)學(xué)院和各附屬單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議或領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)對(duì)照審計(jì)報(bào)告和審計(jì)整改工作方案進(jìn)行審計(jì)整改工作的審核和重點(diǎn)督查。
3、醫(yī)學(xué)院和各附屬單位有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)干部管理監(jiān)督的相關(guān)要求適當(dāng)運(yùn)用干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，將其作為考核、任免、獎(jiǎng)懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)。
4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的結(jié)果報(bào)告應(yīng)當(dāng)歸入被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人檔案，干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的結(jié)果可以在一定范圍內(nèi)進(jìn)行信息公開(kāi)。
六、其他
本實(shí)施細(xì)則由上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院組織部、紀(jì)委監(jiān)察和審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。
本實(shí)施細(xì)則自下發(fā)之日起開(kāi)始實(shí)施。原2007年4月中共上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院委員會(huì)印發(fā)的《上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》（滬交醫(yī)委[2007]11號(hào)）一文同時(shí)廢止。
中共上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院委員會(huì)
上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院
